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听国家税务总局局长说税收
发布时间:2017-03-27 09:46:18  ▏阅读:

税收与经济到底是怎么联系在一起的?营改增的作用只是减税吗?什么样的企业可以得到税收政策的特别呵护?跟咱老百姓相关的减税红包又有多少?2017年两会期间,国家税务总局局长王军通过新华网和中国政府网《部长之声》回答了大家关心的问题。


“一幅优美的反映我国经济调整变化的小画卷”


  人们常说“大河有水小河满”,税收的确与普通百姓的生活息息相关,而且税收一词又经常与“经济”“晴雨表”这样的词语同时出现。那么,税收与经济到底是怎么联系在一起的?

  

  对这个问题,国家税务总局局长王军回答说,经济决定税收,税收反映经济。他举了一个非常有趣的小例子来说明经济与税收之间的关系。

  

  “我们在分析2016年全国纳税500强企业的进出结构变化时发现,在95家新进来的企业中,有15家高端制造业,有19家是现代服务业,它们的税收增幅高达107.6%,而出去的企业当中有22家是传统企业,分别是卷烟2家、化工3家、采掘6家、电力11家,这不同类型企业的进出变化,不正是反映我国经济发展的一张‘晴雨表’吗?甚至可以说它是一幅优美的反映我国经济调整变化的小画卷。”

 

“营改增三个目标我们都圆满地达到了”


  2016年营改增试点全面推开后,财税部门做了非常多的努力,可以说是付出了很大的精力推动这项改革。这项改革到底给我国的经济发展带来了什么?

  

  王军透露,全面推开营改增试点时是有几个小目标的,最重要的目标有三个:第一,制度的转换和运行要平稳。第二,新增的四大行业及其所属的26个小行业的税负只减不增。第三,全面的营改增要减税5000亿元。“这三个目标我们都圆满地达到了,这些小目标的达到,对于推动经济发展大目标的实现起到了积极的推动作用。”

  

  谈到此,王军举了三个例子:

  

  第一个,对于促进经济稳增长而言,去年营改增减税5736亿元,这当中相当一部分减税,是企业因抵扣政策鼓励其增加投资而实现的,如果倒算过来,这部分扩大或者是提前的投资,数额是十分巨大的,它对推动我国经济稳增长发挥了重要和积极的作用。

  

  第二个,促进产业结构的优化调整,营改增消除了重复征税,对生活性服务业税收也格外地优惠,这就有力地促进了第三产业的加快发展。2016年我国GDP增长6.8%,但是第三产业GDP增长是7.9%,高出1.1%。

  

  第三个,就促进企业增效而言,全面推开营改增试点不仅为新增的试点行业减了税负,而且增加了以工业企业为主的原增值税纳税人的抵扣。所以,以工业企业为主的原增值税纳税人也减了税负,而且他们是净受益者。2016年原增值税纳税人减负占整个减负额的三分之一还要多,但与此同时,他们的企业利润同比提高了10.8个百分点,这其中营改增的作用至关重要。

  

  “我也要坦诚地说明一下,这么一项重大的改革,我们税务部门在实际操作当中可能会有这样、那样的问题,我们会自觉地、持续地加以改进。”王军承诺。

 

“企业如同一棵树,有不同的生长阶段,在它成长的各个阶段当中都应该给予呵护、给予帮助”


  在支持企业创业创新的过程中,税务部门扮演了什么角色,发挥了什么作用?

  

  对这个问题,王军直言:“企业如同一棵树,有不同的生长阶段,在它成长的各个阶段当中都应该给予呵护、给予帮助。”

  

  “为什么呢?道理非常简单,因为今天给这些企业一些税收的优惠,明天他们就可能为国家作出更大的贡献。”王军说。

  

  据国家税务总局统计,我国对于创新的优惠政策有35项,2016年新增减税约800亿元。如果按照企业成长过程来划分,大体可以分成四个阶段、四大类。

  

  “第一类是助推企业起步的。让它成活成长。这类政策当中有两项是最为重要的,就是对小微企业免征增值税和减半征收企业所得税。”王军介绍。

  

  相关数据表明,2016年小微企业免征增值税和减半征收企业所得税这两项政策惠及了3360万户企业,减税额达到1146亿元,同比增长了12.8%,有力地促进了企业创业创新的积极性。

  

  王军说,对成长期企业的优惠政策最多,有给企业本身的,有给帮助这些企业直接融资的,或者是间接融资的,有给个人参股投资的,有给企业孵化器的。

  

  2016年国家将给企业孵化器的优惠政策实施范围扩大到了众创空间,促进了我国众创空间以47%的增幅增长。“可以试想一下,这些众创空间有了这么大的增幅,不是有更多的人去创业创新了吗?不是可以给创业创新的人提供更多的便利了吗?”王军强调。

  

  王军还介绍了针对高新技术企业的支持,“我们叫助力高端企业根深叶茂”,“就是在最近两天,我们正在会同财政部对软件和集成电路企业还要给予一些优惠政策,解决它们增值税留抵退税以后,教育费附加和城建税的减免问题,以助推它们更好地发展。”

  

  对于那些已经实现了科技成果转化的企业,王军说,要助力成熟类企业开花结果,为促科技成果早日转化为现实的生产力,税收优惠鼓励技术转让,给转让企业免征增值税和免征或减半征收企业所得税优惠。“当然还有房产税、土地增值税等等,让创新的种子去播散四方,惠及更多的创新创业者。”王军说。

 

“‘一带一路’是一条共赢之路”


  目前,不少企业“出海”,这些走在“一带一路”上的企业也能收到减税红包吗?

  

  王军这样答复这个问题:“一带一路”是一条共赢之路。去年同“一带一路”沿线国家新签订了7个税收协定,使之总数达到了54个。这些税收协定的有力执行,一方面助推了我国企业更好地走出去。比如仅税收协定当中的一项,金融机构利息税减免这项条款的落实就为中国金融机构在“一带一路”国家减税280亿元左右。

  

  另一方面,这些税收协定的有力执行,也有利于吸引“一带一路”国家的企业走进来,它们可以同等地享受相关的税收优惠政策。

  

“有两类28项政策同老百姓的幸福产业息息相关”


  普通百姓最关心与他自己息息相关的行业到底有哪些税收优惠,对此,王军介绍说,有两类28项政策同老百姓的幸福产业息息相关。

  

  第一类,降低消费成本,为老百姓享用减负担。比如,对学历教育、对医疗服务、对养老服务、对图书销售等等社会基本服务的,就免征增值税。

  

  第二类,鼓励投资建设,为扩大供给添动力。比如,对各类从事社会服务的非营利性组织免征企业所得税等等。

  

  王军举了两组例子来说明上述问题。第一组数据是2016年国家用于减免教育、医疗、养老、文化体育这些行业的税收,一共有600亿元,其中新增减免150亿元。第二组数据是教科文卫固定资产投资的增幅达到19%,总投资额是2903亿元,这个增幅比全社会固定资产的平均增幅要高2.3倍。

  

  “我要谢谢广大纳税人和网民朋友对税收工作的理解和支持。纳税人是我们的衣食父母,从我上任的第一天起,我就一直在思考,并且要求我自己,不断地去践行,构建一个和谐的征纳关系。让我十分感动的是,很多纳税人践行依法纳税和诚信纳税,并且把诚信纳税作为企业发展的一张亮丽名牌,所以,我们在今后的工作当中一定要最大限度地满足纳税人的需求,最大限度地规范税务人的行为,用税务人的辛苦指数来换取更多纳税人的幸福指数。”王军说。

  

“对依法纳税人进行联合激励,对失信纳税人进行联合惩戒”


  很多纳税人在缴税的过程中常常会遇到一些“老赖”现象,这种现象的存在一定程度上会影响纳税人的纳税积极性。税务部门在解决“老赖”现象时会有什么举措?

  

  王军回答说,税务机关已经建立,并且还会不断地完善对依法纳税人进行联合激励、对失信纳税人进行联合惩戒的机制。联合激励的措施有41项,联合惩戒的措施有28项,而且税务部门还把那些失信纳税人登上了黑名单。截止到去年底,税务机关已经把3000个失信纳税人登上了黑名单。

  

  “当然,他们补交了税款,改变了错误,过了一定时期以后,我们就把他们从黑名单上撤下来。这个联合激励和联合惩戒的措施,其目的就是让诚信者一路绿灯,让失信者步步难行,以此来促进诚信中国的建设。”王军强调。